Вера Верченко – генеральный директор и учредитель консалтинговой компании VEVA.KZ, эксперт с глубоким пониманием финансовых процессов и стратегического управления бизнесом. За ее плечами годы практической работы с компаниями крупного и среднего бизнеса, внедрение эффективных решений в области управленческого консалтинга, оптимизации бизнес-процессов и управления рисками.

К чему быть готовым с внедрением нового Налогового кодекса

Ставка НДС вырастет до 16%, а порог обязательной регистрации по НДС снизится. Это увеличит число плательщиков и нагрузку на бизнес. Компании столкнутся с ростом расходов на квалифицированных специалистов, налоги и фонд оплаты труда, что приведет к повышению себестоимости и, как следствие, росту цен и новому витку инфляции.

Совет самозанятым и тем, кто сдает в аренду недвижимость

Для физических лиц появится новый режим для самозанятых без регистрации ИП. Он будет доступен при доходе до 300 МРП в месяц (около 1,2 млн. тенге) и предусматривает 0% ставку ИПН.

Вместо фиксированных взносов от минимальной зарплаты нужно будет ежемесячно перечислять 4% социальных платежей от фактического дохода (пенсионные и социальные отчисления). При превышении данного порога самозанятые обязаны выбрать другой режим.

Важно сразу вести учёт доходов и расходов – это поможет впоследствии выбрать оптимальный налоговый режим. Иногда выгоднее перейти на упрощённую декларацию или на общеустановленный режим.

С 2026 года изменятся правила налогообложения аренды недвижимости: вводится прогрессивная шкала имущественного налога и усиленный контроль. Арендодателям стоит заранее проверить свой налоговый режим и при необходимости спланировать переход до 1 марта 2026 года – это поможет избежать потерь и сохранить доходность.

Контроль расходов и цифровая прозрачность

Новый Налоговый кодекс усиливает цифровой контроль: данные банков, приложений и онлайн-сервисов позволяют налоговым органам видеть не только доходы, но и структуру расходов граждан и компаний.

Чтобы избежать претензий, документируйте все траты, следите, чтобы они были экономически обоснованы и соответствовали виду деятельности. Храните договоры, чеки и акты, корректно ведите учет.

Если ваши расходы превышают доходы – это сигнал для проверки. С 2026 года контроль станет еще жестче, поэтому важно заранее наладить прозрачность и точность финансовых операций.

Совет для блогеров и создателей контента

Доходы от YouTube, TikTok и других платформ считаются налогооблагаемыми, а с 2026 года платформы будут передавать данные о доходах казахстанских авторов в налоговые органы. Изучите эту тему подробно или обратитесь к специалис- там.

Меры для избежания штрафов

– Определите свой статус (резидент, нерезидент) и налоговый режим (ИП или самозанятый).

– Учитывайте все поступления от рекламы, спонсоров и платформ.

– Храните документы, подтверждающие расходы.

– Сдавайте отчетность и уплачивайте налоги вовремя.

Даже если платформа зарубежная, доход облагается в Казахстане. Работайте прозрачно – с усилением цифрового контроля скрытые доходы выявить станет проще.

Цифровые чеки и прозрачный бизнес. Почему важно работать «в белую»

Когда человек соблюдает законы и честно выполняет свои обязанности, включая налоговые, он выравнивает энергию обмена с миром – отдает часть за то, что получает:

безопасность, дороги, свет, воду, возможность вести бизнес и развиваться.

С 2026 года Казахстан переходит на полную цифровизацию налогового администрирования: все операции, чеки и платежи будут автоматически видны в государственных системах. Это станет главным подтверждением прозрачности бизнеса – по нему налоговые органы будут выявлять несоответствия и контролировать движение денег.

Работа «в белую» теперь не просто требование, а условие стабильности:

– честный учет защищает бизнес от штрафов и блокировок;

– прозрачность повышает доверие банков и партнеров;

– только официальные доходы дают доступ к тендерам, грантам и кредитам;

– законность является источником стабильности, доверия и финансового роста.

Инструкция: как подготовиться к налоговой проверке – быстрая шпаргалка (3 шага)

Сохраняйте спокойствие. Паника = ошибки.

Соберите документы и журнал действий.

Подключите бухгалтера/юриста до любых устных объяснений.

Подготовка заранее

• Проведите внутренний аудит за два-три года (банк ↔ книга продаж/покупок, НДС–ЭСФ, зарплата, договоры, касса).

• Соберите папку «Подготовка к проверке» (в электронном и бумажном виде): уставы, лицензии, договоры, доверенности, внутренние регламенты.

• Настройте резервное копирование учета и данных.

• Обучите сотрудников, кто и как общается с налоговой.

• Подготовьте краткое описание бизнеса: основные процессы, типичные контракты, ценообразование.

Если вам пришло уведомление

• Внимательно изучите документ: сроки, предмет проверки, запросы.

• Уведомьте бухгалтера и юриста.

• Проверьте законность уведомления и зафиксируйте все детали.

• Подготовьте нужные документы и зафиксируйте текущее состояние учетных систем (скриншоты, логи).

• Все выдачи документов оформляйте актом приема-передачи.

Как вести себя при проверке

• Общайтесь вежливо, по существу, без самопризнаний.

• Не передавайте документы без фиксации и согласования с юристом.

• Ведите журнал контактов и требуйте копии всех актов и протоколов.

Рекомендации

Подготовьтесь заранее, всегда храните документы в порядке и действуйте командно – это поможет пройти проверку спокойно и без последствий.

ЧЕК-ЛИСТ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПРОВЕРКИ

*Устав, лицензии, доверенности, свидетельства/ИИН.

*Бухгалтерские книги, регистры и журналы за проверяемый период.

*Банковские выписки и платежные поручения.

*Кассовые отчеты и цифровые чеки (ЭСФ, QR-чеки).

*Договоры с контрагентами, акты, счета-фактуры.

*Трудовые договоры, табели учета рабочего времени, расчеты зарплаты.

*Налоговые декларации и документы по уплате налогов (НДС, ИПН и др.).

*Таможенные декларации и контракты (при внешнеэкономической деятельности).

*Документы по взаимозависимым лицам и трансфертному ценообразованию (если применимо).

инстаграм: @_star_vera

@veva.kz

www.veva.kz

YouTube: @Vera_Star_Podcast

ТикТок: star_vera

Facebook: vera.verchenko

Facebook: Veva.kz