СОВЕТЫ ЭКСПЕРТА

С каждым годом предпринимателям становится всё сложнее ориентироваться в налоговом законодательстве. Новый Налоговый кодекс, который вступит в силу в 2026 году, принесет серьезные перемены для малого и среднего бизнеса. Чтобы не потерять клиентов и не столкнуться с финансовыми потерями, готовиться нужно уже сейчас. Свои рекомендации и советы о том, как действовать предпринимателям, дает Александра Карпова – основатель компании по оказанию бухгалтерских услуг на аутсорсинге, блогер.

Что изменится в налоговом законодательстве

С 2026 года отменяются привычные налоговые режимы:

• патент,

• розничный налог,

• упрощенная декларация,

• фиксированный вычет.

Им на смену приходят три новых режима:

1. Для самозанятых.

2. Упрощенный режим.

3. Режим для крестьянских хозяйств (КХ).

Новый упрощенный режим: преимущества

• Нет ограничений по числу сотрудников.

• Нет необходимости вставать на учет по НДС.

• Допустимый оборот 600 000 МРП (это 2,4 млрд. тенге в год).

На первый взгляд всё выглядит просто и выгодно, но есть важные ограничения.

Ограничения нового упрощенного режима

1. Одна компания на упрощенке

Многие предприниматели сегодня имеют несколько юрлиц на упрощенной системе – например, ИП и ТОО. С 2026 года придется выбрать только одну компанию для упрощенки, остальные переводить на общий режим.

2. Запретный список видов деятельности

Новый режим нельзя будет применять в определенных сферах. Окончательный перечень будет опубликован в сентябре 2025 года, но уже известно, что туда войдут

• строительство,

• аренда строительного оборудования,

• оптовая торговля,

• вся деятельность, запрещенная в текущем году.

3. Ограничения на вычеты

Компании на общем режиме не смогут принимать на вычеты товары и услуги, купленные у упрощенщиков. Это может осложнить работу с крупными заказчиками.

Что делать бизнесу уже сейчас

1. Определите ключевую компанию

Если у вас несколько юрлиц, решите, какое останется на упрощенке, а какое перейдет на общий режим. Это позволит избежать хаоса в 2026 году.

2. Проанализируйте деятельность

Проверьте, не попадает ли ваш вид деятельности в потенциальный список запрещенных. Если есть риск, продумайте стратегию: смена ОКЭД, изменение профиля или переход на общий режим.

3. Оптимизируйте сотрудничество с клиентами

Если ваши заказчики работают на общем режиме, им будет невыгодно покупать у упрощенщиков из-за невозможности вычетов. Продумайте, как сохранить партнерство: скидки, новые условия, бонусные программы.

Примеры из практики:

Салон красоты

• Убедитесь, что услуги не попадут в запрет.

• Если работаете через ИП и ТОО, выберите одно юрлицо для упрощенки.

• Пример: у предпринимателя два салона, один ИП, второй ТОО. Уже сейчас нужно решить, какая структура будет основной.

Розничный магазин

• Если работали на розничном налоге – придется перейти на упрощенку или общий режим.

• Проверьте, не превышаете ли оборот в 2,4 млрд. тенге.

• Исключите из ОКЭД коды оптовой торговли.

• Если у вас клиенты на общем режиме, продумайте, как компенсировать им потерю вычетов.

Сеть ресторанов

• Переход с розничного налога на упрощенку пройдет безболезненно.

• При нескольких юрлицах выгоднее объединиться под одним.

• Если обороты превышают лимиты, готовьтесь к общему режиму.

Услуги для крупного бизнеса

• Крупные заказчики могут отказаться от сотрудничества с упрощенщиками.

• Обсудите с ними новые правила и предложите решение.

• Рассмотрите переход на общий режим ради сохранения контрактов.

Вывод эксперта

«Налоговые изменения 2026 года – это не только вызов, но и шанс перестроить бизнес. Главное – не ждать последнего момента, а уже сегодня провести ревизию структуры, выбрать подходящий режим и адаптировать стратегию под новые реалии».

Чек-лист подготовки к 2026 году

► Проведите ревизию юрлиц – выберите одно для упрощенки.

► Проверьте ОКЭД – убедитесь, что нет запретных видов деятельности.

► Оцените годовой оборот – вписываетесь ли в 2,4 млрд. тенге.

► Проанализируйте клиентскую базу – как изменения повлияют на сделки.

► Разработайте стратегию перехода – упрощенка или общий режим.

► Обсудите изменения с партнерами – предложите выгодные условия.

Начните подготовку документов, чтобы в 2026 году избежать аврала.

инстаграм: @fincontrol.kz

www.fincontrol.kz

+7-705-575-19-58